Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год

смотреть видео
Налоговая декларация 3 НДФЛ заполняется по унифицированной форме. В разделе можно заполнить образец декларации 3-НДФЛ за 2014 и скачать готовую декларацию для подачи в налоговые органы.
Полезная информация
Описания

Назначение декларации 3-НДФЛ

3-НДФЛ - форма налоговой декларации по Налогу на Доходы Физических Лиц (НДФЛ), используемая для отчетности граждан и индивидуальных предпринимателей, принята с индексом “3” (отсюда и аббревиатура - 3-НДФЛ).

У декларации 3-НДФЛ может быть 2 назначения:

1) для декларирования доходов физическими лицами

2) для получения налоговых вычетов

Структура 3-НДФЛ

Бланк декларации 3-НДФЛ состоит из 19 листов. Первая страница - это титульный лист декларации.

В разделе 1 бланка декларации определяются суммы НДФЛ, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета в зависимости от кода бюджетной классификации (КБК) и кода по ОКАТО.

В разделе 2 рассчитывается налоговая база и суммы НДФЛ по доходам, облагаемым по различным налоговым ставкам. Лист с разделом 2 необходимо заполнить и распечатать для каждой процентной ставки, по которой производится расчет налоговой базы и суммы НДФЛ.

На листах А, Б, В декларации отражаются доходы налогоплательщиков в зависимости от источников их получения и ставки налога, установленной для их налогообложения.

В форму 3-НДФЛ включаются приложения, предназначенные для расчета размера различных налоговых вычетов, на которые претендует налогоплательщик - им соответствуют листы Г-З декларации, располагающиеся на остальных 13 листах бланка декларации.

Декларирование доходов

Обязанность по заполнению декларации 3-НДФЛ возникает у физических лиц при отчете по НДФЛ только в определенных налоговых ситуациях. Основным критерием для этого может послужить наличие дохода (любого вида дохода, кроме не подлежащего налогообложению), с которого не удержан подоходный налог.

Декларацию должны, как правило, подавать люди, продававшие имущество, имеющие доходы из-за рубежа, получающие доходы, по которым налог не был уплачен налоговым агентом, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.

В случае отчетности по налогам декларация, как правило, подается в году, следующим за тем, за который подается декларация, но не позднее 30 апреля.

Есть несколько способов подача декларации:

- Лично налогоплательщиком, в налоговой инспекции по месту жительства

- Законным представителем на основании доверенности

- Посредством почтовой отправки (в таком случае, она должна быть послана не позднее 30 апреля)

Также декларацию можно отправить в электронном виде через интернет. Для этого необходимо иметь сертификат ключа подписи (СКП) и соответствующий ему ключ электронно цифровой подписи (ЭП), который можно получить в аккредитованном агентстве.

Налоговые вычеты

Декларацию 3-НДФЛ также необходимо подавать гражданам, желающим получить налоговые вычеты (вернуть часть уплаченного налога). То есть те, кто претендует на некоторые вычеты, обязаны подать декларацию для того, чтобы получить вычет.

Виды вычетов

Российское законодательство предусматривает 4 основных вида налоговых вычетов:

1) Стандартные налоговые вычеты

2) Социальные налоговые вычеты

3) Имущественные налоговые вычеты

4) Профессиональные налоговые вычеты

Необходимость подавать 3-НДФЛ возникает при получении социальных вычетов (например, на обучение, на лечение, при перечислении средств на благотворительность, на добровольное пенсионное страхование или негосударственное пенсионное обеспечение и т.д.), при получении имущественных и профессиональных налоговых вычетов, а также при налоговом вычете при убытках по ценным бумагам и при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год

 

  ИНН  
Стр. 0 0 1
Налоговая декларация Форма по КНД 1151020
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Номер
корректировки
Налоговый
период (код)
3 4 Налоговый период Представляется в
налоговый орган (код)
 
Сведения о налогоплательщике Код страны Код категории налогоплательщика
Фамилия  
Имя  
Отчество*  
Дата рождения . . Место рождения
Сведения о документе, удостоверяющем личность: Код вида документа
Серия и номер Дата выдачи . .
Кем выдан
Статус налогоплательщика 1 - налоговый резидент Российской Федерации
2 - лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации
Адрес места жительства (места пребывания) налогоплательщика 1 - адрес места жительства в Российской Федерации
2 - адрес места пребывания в Российской Федерации**
Почтовый индекс Регион (код)
Район
Город
Населенный пункт
(село, поселок)
Улица (проспект,
переулок)
Номер дома
(владения)
Номер корпуса
(строения)
Номер
квартиры
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации
Номер контактного телефона  
Декларация составлена на страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на листах
Достоверность и полноту сведений, указанных
в настоящей декларации, подтверждаю:
Заполняется работником налогового органа
Сведения о представлении декларации
1 - налогоплательщик
2 - представитель налогоплательщика
Данная декларация представлена (код)  
  на страницах
  с приложением подтверждающих документов
(фамилия, имя, отчество* представителя налогоплательщика) или их копий на   листах
 Подпись  Дата   . . . .
МП***
Наименование документа,
подтверждающего полномочия представителя Зарегистрирована
за №
(Фамилия, И. О.) (Подпись)
* Отчество указывается при наличии (относится ко всем листам документа)
** Заполняется при отсутствии места жительства в Российской Федерации
*** Печать ставится в случае, если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика – организация

 

ИНН  
  Стр.  
Фамилия И. О.
Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет /возврату из бюджета
Показатели
1
Код строки
2
Значения показателей
3
010   1 - уплата (доплата) в бюджет;
  2 - возврат из бюджета;
  3 - отсутствие уплаты (доплаты) в бюджет или возврата из бюджета
Код бюджетной классификации 020
Код по ОКТМО 030
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет 040
(руб.)
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.) 050
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
___________________________  (подпись)                __________________________  (дата)

 

 

ИНН  
  Стр.  
Фамилия И. О.*
Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы %
налога по доходам, облагаемым по ставке (001)
1. Расчет налоговой базы (руб. коп.)
1. Общая сумма дохода  010 .
2. Общая сумма доходов, не подлежащая налогообложению 020 .
(п. 10 Листа Г или пп. 11.2 Листа Г)
3. Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению 030 .
(п. 1 - п. 2)
4. Сумма налоговых вычетов 040 .
(пп. 3.2 Листа В + пп. 2.5 Листа Д1 + пп. 2.6 Листа Д1 + пп. 2.8 Листа Д1 + пп. 2.9
Листа Д1 + п. 4 Листа Д2 + п. 4 Листа Е1 + п. 3 Листа Е2 + пп. 6.1 Листа Ж)
5. Сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов 050 .
(пп. 11.3 Листа З + пп. 7.3 Листа И)
6. Налоговая база для исчисления налога 060 .
(п. 3 - п. 4 - п. 5)
2. Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате) / возврату (руб.)
7. Общая сумма налога, исчисленная к уплате 070
(умножьте значение п. 6 на налоговую ставку (в процентах))
8. Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты 080
9. Общая сумма налога, удержанная с доходов в виде материальной выгоды 090
10. Сумма фактически уплаченных авансовых платежей 100
(пп. 3.4 Листа В)
11. Общая сумма налога, уплаченная налогоплательщиком 110
самостоятельно в соответствии со статьей 227.1 Налогового Кодекса
Российской Федерации, подлежащая зачету
12. Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации (пп. 2.4 Листа Б) 120
13. Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет 130
(п. 7 - п. 8 - п. 9 - п. 10 - п. 11 - п. 12)
14. Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета 140
(п. 8 + п. 9 + п. 10 + п. 11 - п. 7)
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
___________________________  (подпись)                __________________________  (дата)

 

ИНН
Стр.
Фамилия И. О.
Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации
Налоговая ставка (010) % Код вида дохода ( 020)
ИНН источника выплаты дохода КПП Код по ОКТМО
030 040 050
Наименование источника выплаты дохода
060
Сумма дохода (руб., коп.) Сумма облагаемого дохода (руб., коп.)
070 . 080 .
Сумма налога исчисленная (руб.) Сумма налога удержанная (руб.)
090 100
Налоговая ставка (010) % Код вида дохода ( 020)
ИНН источника выплаты дохода КПП Код по ОКТМО
030 040 050
Haимeнование источника выплаты дохода
060
Сумма дохода (руб. коп.) Сумма облагаемого дохода (руб. коп.)
070 . 080 .
Сумма налога исчисленная (руб.) Сумма налога удержанная (руб.)
090 100
Налоговая ставка (010) % Код вида дохода ( 020)
ИНН источника выплаты дохода КПП Код по ОКТМО
030 040 050
Haимeнование источника выплаты дохода
060
Сумма дохода (руб. коп.) Сумма облагаемого дохода (руб. коп.)
070 . 080 .
Сумма налога исчисленная (руб.) Сумма налога удержанная (руб.)
090 100
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
___________________________  (подпись)                __________________________  (дата)

 

ИНН
Стр.
Фамилия И. O.*
Лист Б. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) %
1. Расчет сумм доходов и налога
Код страны по классификатору
ОКСМ (числовой)
Haимeнование источника выплаты дохода
010 020
Код валюты
030
Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату получения
дохода
Дата получения дохода (цифрами день, месяц, год)
040 . . 050 .
Сумма дохода, полученная в иностранной валюте Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли (руб., коп.)
060 . 070 .
Дата уплаты налога (цифрами день, месяц, год) Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога
080 . . 090 .
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в
иностранной валюте
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в пересчете в рубли (руб., коп.)
100 . 110 .
Сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по
соответствующей ставке (руб.)
Сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации (руб.)
120 130
Код страны по классификатору
ОКСМ (числовой)
Haимeнование источника выплаты дохода
010 020
Код валюты
030
Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату получения
дохода
Дата получения дохода (цифрами день, месяц, год)
040 . . 050 .
Сумма дохода, полученная в иностранной валюте Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли (руб. коп.)
060 . 070 .
Дата уплаты налога (цифрами день, месяц, год) Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога
080 . . 090 .
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в
иностранной валюте
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в пересчете в рубли (руб. коп.)
100 . 110