Состав дебиторской задолженности

смотреть видео
Шаблон "Состав дебиторской задолженности" соответствует требованиям законодательства РФ. В разделе можно сделать по образцу состав дебиторской задолженности предприятия и скачать готовый документ.
Полезная информация
Описания

Понятие дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность - это задолженность юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и граждан перед организацией по различным видам сделок, которую организация планирует получить в течение определенного периода времени.

Лица, которые имеют долги перед организацией, являются дебиторами.

Таким образом, дебиторская задолженность возникает в случае, если по гражданско-правовому договору сторона не исполнила обязательств по оплате денежных средств.

Основание оформления состава дебиторской задолженности

Следует отметить, что дебиторская задолженность является одним из видов инвестиции денежных средств. Организация может продать или передать долги другому лицу.

Одним из гражданско-правовых договоров, по которому передается дебиторская задолженность, является договор финансирования по уступку денежного требования.

В соответствии с п. 1 ст. 824 ГК РФ договор финансирования под уступку денежного требования заключается в том, что финансовый агент обязуется передать или передает денежные средства клиенту, а клиент со свое стороны обязуется уступить денежное требование агенту. Денежное требование вытекает из предоставления товаров, оказания услуг или выполнения работ клиентом третьему лицу.

Перечень денежных требований клиента к должнику (далее - состав дебиторской задолженности) может быть прописан в договоре финансирования денежных требований или в отдельном документе.

Как правило, состав дебиторской задолженности (предприятия, организации и т.п.) оформляется в качестве отдельного документа, если клиент передает финансовому агенту денежные требования нескольких должников.

Этот документ является неотъемлемым приложением к договору финансирования под уступку денежного требования.

Содержание документа

Состав дебиторской задолженности оформляется в виде таблицы и содержит следующие сведения:

  • наименование, идентификационные признаки дебитора (местонахождение, место регистрации, и т.д.);
  • основание возникновения обязательства (номер, дата, наименование договора, контракта);
  • размер обязательств;
  • общий объем обязательств совместно с неустойками, процентами, штрафами;
  • срок оплаты;
  • и иные сведения.

Так как состав дебиторской задолженности является приложением к договору финансирования под уступку требования, поэтому в приложении должны быть указаны реквизиты договора финансирования (номер и дата заключения), сведения о финансовом агенте и клиенте.

Документ должен быть подписан финансовым агентом и клиентом.

Состав дебиторской задолженности

Приложение № 

к  № от г.

заключенному между  и

Состав дебиторской задолженности

№ п/п Наименование, идентификационные
признаки дебитора
 (местонахождение,
место регистрации, и т.д.)
Основание возникновения обязательства (номер, дата, наименование договора, контракта) Размер 
дебиторской задолженности
Размер
неустоек, процентов, штрафов
Общий размер дебиторской задолженности
 совместно с неустойками, процентами, штрафами
Срок оплаты Дополнительная информация
             
Всего:      

Общий размер дебиторской задолженности составляет:  () руб.

Общий размер неустойки, процентов, штрафов составляет:  () руб.

Общий размер дебиторской задолженности вместе с неустойкой, процентами, штрафами составляет:  () руб.

 

Подписи сторон:

 

От имени  
 
__________ 
От имени  
 
__________