Проведение общего собрания акционеров

смотреть видео
Процедура проведения общего собрание акционеров составлена согласно законодательству РФ. В разделе можно узнать порядок проведения собрания акционеров (годового и внеочередного) и составить соответствующий пакет документов.
Полезная информация
Описания
>>
Проведение общего собрания акционеров

Общее собрание является высшим органом управления Общества (ч.1 ст. 47 Федерального Закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах», далее – «Закон»). Оно может быть годовым (очередным) или внеочередным, созываемым по требованию лиц, управомоченных на это законом, либо советом директоров по собственной инициативе. Соответственно, порядок созыва и проведения общего собрания акционеров (ОСА) в этих случаях различается.

Этапы подготовки и проведения ежегодного общего собрания акционеров

Как правило, подготовка и проведение годового общего собрания акционеров включает в себя:

  • Инвентаризацию активов и обязательств АО (ОАО, ЗАО);
  • Составление годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности, отчетов о прибылях и об убытках, содержащих исчерпывающие сведения о финансово-хозяйственной деятельности Общества;
  • Ревизию финансово-хозяйственной деятельности АО (ОАО, ЗАО) за истекший финансовый год и проверку бухгалтерской отчетности Общества (п.3 ст. 85, п.3 ст. 88 Закона);
  • Предварительное утверждение годовой отчетности Общества;

Предварительное утверждение осуществляется советом директоров (наблюдательным советом), а в случае его отсутствия лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа Общества.

  • Определение кандидатов на должность членов совета директоров, ревизионной комиссии (ревизора), аудитора (при их наличии в АО);
  • Проведение общего собрания акционеров и т.д.

Этапы подготовки и проведения внеочередного общего собрания акционеров

Проведение внеочередного общего собрания отличается от годового. Оно проводится по решению совета директоров, а в случае его отсутствия иным уполномоченным Уставом лицом (органом). Требовать проведения внеочередного общего собрания акционеров вправе ревизор общества, аудитор или акционеры, обладающие не менее 10% голосующих акций (ч.1 ст. 55 Закона).

Ключевые этапы подготовки и проведения внеочередного общего собрания акционеров:

  • Получение требования о проведении внеочередного ОСА;
  • Рассмотрение требования;
  • Направление решения о проведении (или отказе) внеочередного общего собрания;
  • Получение от регистратора Общества списка лиц, имеющих право на участие во внеочередном общем собрании, подготовка соответствующего количества бюллетеней для голосования (при необходимости);
  • Проведение внеочередного ОСА и т.д.
Проведение общего собрания акционеров

Порядок проведения годового общего собрания акционеров

Для того чтобы получить подробную инструкцию по принятию необходимых решений в акционерном обществе, выберите подходящие вам пункты опросного листа (в левой части страницы). Исходя из выбранных параметров, сервис автоматически сформирует для вас оптимальный порядок действий, а также полный пакет документов, который вам потребуется.

Основные настройки процедуры:

- Правовой статус акционерного общества.

- Количество акционеров - владельцев голосующих акций общества.

- Вид общего собрания акционеров.

Основные документы процедуры:

- Протокол об итогах голосования.

- Протокол общего собрания акционеров.

1.

Провести инвентаризацию активов и обязательств общества

Срок: перед составлением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

2.

 Подготовить годовой отчет, годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность общества

Годовой отчет и годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного общества подписывается лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) единоличного исполнительного органа акционерного общества и (или) иными уполномоченными должностными лицами акционерного общества.   

3.

 Провести независимую аудиторскую проверку годовой финансовой отчетности общества

Акционерное общество для проверки и подтверждения правильности годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности должно ежегодно привлекать аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом или его акционерами.  

Результат: заключение независимого аудитора по результатам проверки годовой финансовой отчетности общества.

4.

 Опубликовать в сети Интернет текст годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности общества вместе с аудиторским заключением  

При опубликовании информации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", общество должно использовать страницу в сети Интернет, предоставляемую одним из распространителей информации на рынке ценных бумаг. Распространитель информации на рынке ценных бумаг, обеспечивает свободный и необременительный доступ к информации общества, опубликованной на предоставленной им странице в сети Интернет.

Перечень информационных агентств, аккредитованных на проведение действий по раскрытию информации о ценных бумагах и об иных финансовых инструментах, можно найти на сайте Банка России.

Срок: не позднее 3 дней с даты составления аудиторского заключения.

5.

 Определить аудиторскую организацию, а также кандидатов, избираемых на должность членов совета директоров (наблюдательного совета), ревизионной комиссии (ревизора) общества (при их избрании в обществе)

Выдвигать кандидатов в совет директоров (наблюдательный совет), ревизионную комиссию (ревизора) общества, а также вносить вопросы в повестку дня годового общего собрания акционеров вправе акционеры, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций общества.  Такое предложение должно поступить в общество и рассмотрено им, в соответствии с правилами, установленными ст. 53 Закона Об АО.

6.

Подготовить проект бюллетеня для голосования

Голосование по вопросам повестки дня общего собрания акционеров публичного общества или непубличного общества с числом акционеров - владельцев голосующих акций 50 и более, а также голосование по вопросам повестки дня общего собрания акционеров, проводимого в форме заочного голосования, должно осуществляться бюллетенями для голосования.

Срок: до проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета) общества.

7.

 Принять решение о проведении заседания совета директоров (наблюдательного совета) общества

Решение о созыве заседания совета директоров (наблюдательного совета) принимает его председатель.  В случае отсутствия председателя совета директоров (наблюдательного совета) общества его функции осуществляет один из членов совета директоров (наблюдательного совета) общества по решению совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Результат: решение председателя совета директоров.

8.

 Провести заседание совета директоров (наблюдательного совета) общества в форме совместного присутствия

Закон Об АО не регламентирует порядок созыва и проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета) общества, а устанавливает, что порядок созыва и проведения заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества определяется уставом или внутренним документом.

Вместе с тем представляется необходимым:

- Уведомить всех членов совета директоров (наблюдательного совета) о проводимом заседании;

- Зарегистрировать прибывших членов совета директоров (наблюдательного совета) общества в листе регистрации;

- Организовать ведения протокола заседания членов совета директоров (наблюдательного совета) общества;

- Провести голосование, по вопросам, поставленным на голосование;

- Занести результаты голосования в протокол заседания совета директоров (наблюдательного совета);

- Подписать протокол заседания совета директоров (наблюдательного совета) общества председательствующим на заседании.

Результат: протокол заседания совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Срок: не позднее чем за 30 дней до даты проведения годового общего собрания акционеров.

9.

 Получить от регистратора общества список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров общества   

10.

 Подготовить и направить каждому акционеру общества уведомление о созыве общего собрания акционеров  и бюллетень для голосования 

Кроме того, необходимо открыть доступ к информации (материалам) относящимся к общему собранию акционеров всем лицам, имеющим право на участие в нем.

Срок: не позднее чем за 20 дней до даты проведения общего собрания акционеров.

11.

 Уведомить регистратора, осуществляющего функции счетной комиссии общества о дате, месте и времени проведения общего собрания акционеров

12.

 Провести годовое общее собрание акционеров общества в форме совместного присутствия

Порядок принятия решений на общем собрании акционеров определяется уставом или внутренними документами общества.

При проведении общего собрания акционеров общества необходимо:

- Организовать ведения протокола общего собрания акционеров общества;

- Зарегистрировать прибывших акционеров общества в листе регистрации;  

- Открыть общее собрание акционеров общества;  

- Провести голосование, по вопросам, поставленным на голосование с учетом голосов, представленными бюллетенями для голосования, направленными акционерами и полученными от них в установленные сроки.   

Срок: в сроки, устанавливаемые уставом общества, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания отчетного года.

13.

 Приобщить протокол об итогах голосования и документы, принятые (утвержденные) общим собранием, к протоколу общего собрания акционеров общества 

14.

 Опечатать все полученные бюллетени для голосования и сдать их в архив общества

15.

 Подготовить и направить отчет об итогах голосования всем лицам, включенным в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров

Информация об итогах голосования в форме отчета направляется в порядке, предусмотренном для сообщения о проведении общего собрания акционеров (шаг 10).

Срок: не позднее четырех рабочих дней после даты закрытия общего собрания акционеров.

16.

Опубликовать текст годового отчета на странице в сети Интернет

При опубликовании информации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", общество должно использовать страницу в сети Интернет, предоставляемую одним из распространителей информации на рынке ценных бумаг. Распространитель информации на рынке ценных бумаг, обеспечивает свободный и необременительный доступ к информации общества, опубликованной на предоставленной им странице в сети Интернет.  

Перечень информационных агентств, аккредитованных на проведение действий по раскрытию информации о ценных бумагах и об иных финансовых инструментах, можно найти на сайте Банка России.

Годовой отчет должен содержать сведения, установленные в п. 70.3 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утв. Банком России 30.12.2014 N 454-П.

Срок: не позднее 2 дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством РФ для составления протокола), на котором принято решение об утверждении годового отчета акционерного общества.

17.

Представить в налоговый орган по месту нахождения общества годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность

Срок: не позднее трех месяцев после окончания отчетного года.

18.

 Представить в Федеральную службу государственной статистики по месту регистрации общества годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность вместе с аудиторским заключением  

Срок: не позднее трех месяцев после окончания отчетного года.

Конец процедуры

 

Нормативная документация