Проведение общего собрания акционеров

смотреть видео
Общее собрание акционеров проводится в порядке, установленном законодательством РФ. В данном разделе можно узнать порядок проведения собрания акционеров (годового и внеочередного) и составить соответствующий пакет документов.
Дата актуализации: 2018-01-10
Полезная информация
Описания
>>
Проведение общего собрания акционеров

Согласно статье 47 ФЗ «Об АО», общее собрание является высшим органом управления общества. Оно может быть годовым (очередным) или внеочередным, созываемым по требованию уполномоченных лиц или советом директоров по собственной инициативе. Соответственно, порядок созыва и проведения общего собрания акционеров (ОСА) в этих случаях различается.

Этапы подготовки и проведения ежегодного общего собрания акционеров

Как правило, подготовка и проведение годового общего собрания акционеров включает в себя:

  • инвентаризацию активов и обязательств АО (ОАО, ЗАО);
  • составление годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности, отчетов о прибылях и об убытках, содержащих исчерпывающие сведения о финансово-хозяйственной деятельности общества;
  • ревизию финансово-хозяйственной деятельности АО (ОАО, ЗАО) за истекший финансовый год и проверку бухгалтерской отчетности общества (п.3 ст. 85, п.3 ст. 88 Закона);
  • предварительное утверждение годовой отчетности общества;
  • определение кандидатов на должность членов совета директоров, ревизионной комиссии (ревизора), аудитора (при их наличии в АО);
  • проведение годового собрания акционеров.

Этапы подготовки и проведения внеочередного общего собрания акционеров

Данное мероприятие проводится по решению совета директоров, а в случае его отсутствия иным уполномоченным уставом лицом (органом). Требовать проведения внеочередного общего собрания акционеров вправе ревизор общества, аудитор или акционеры, обладающие не менее 10% голосующих акций (ч.1 ст. 55 Закона).

Ключевые этапы подготовки и проведения встречи:

  • получение и рассмотрение требований о проведении внеочередного ОСА;
  • получение от регистратора общества списка лиц, имеющих право на участие во внеочередном общем собрании, подготовка соответствующего количества бюллетеней для голосования (при необходимости);
  • проведение мероприятия.

На этой странице вы можете скачать все документы, которые могут понадобиться для проведения общего собрания акционеров: протокол, бюллетени, уведомления, лист регистрации, отчет об итогах голосования.  

Проведение общего собрания акционеров

Порядок проведения годового общего собрания акционеров

Для того чтобы получить подробную инструкцию по принятию необходимых решений в акционерном обществе, выберите подходящие вам пункты опросного листа (в левой части страницы). Исходя из выбранных параметров, сервис автоматически сформирует для вас оптимальный порядок действий, а также полный пакет документов, который вам потребуется.

Основные настройки процедуры:

- Правовой статус акционерного общества.

- Количество акционеров - владельцев голосующих акций общества.

- Вид общего собрания акционеров.

Основные документы процедуры:

- Протокол об итогах голосования.

- Протокол общего собрания акционеров.

1.

Провести инвентаризацию активов и обязательств общества

Срок: перед составлением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

2.

 Подготовить годовой отчет, годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность общества

Годовой отчет и годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного общества подписывается лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) единоличного исполнительного органа акционерного общества и (или) иными уполномоченными должностными лицами акционерного общества.   

3.

 Провести независимую аудиторскую проверку годовой финансовой отчетности общества

Акционерное общество для проверки и подтверждения правильности годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности должно ежегодно привлекать аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом или его акционерами.  

Результат: заключение независимого аудитора по результатам проверки годовой финансовой отчетности общества.

4.

 Опубликовать в сети Интернет текст годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности общества вместе с аудиторским заключением  

При опубликовании информации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", общество должно использовать страницу в сети Интернет, предоставляемую одним из распространителей информации на рынке ценных бумаг. Распространитель информации на рынке ценных бумаг, обеспечивает свободный и необременительный доступ к информации общества, опубликованной на предоставленной им странице в сети Интернет.

Перечень информационных агентств, аккредитованных на проведение действий по раскрытию информации о ценных бумагах и об иных финансовых инструментах, можно найти на сайте Банка России.

Срок: не позднее 3 дней с даты составления аудиторского заключения.

5.

 Определить аудиторскую организацию, а также кандидатов, избираемых на должность членов совета директоров (наблюдательного совета), ревизионной комиссии (ревизора) общества (при их избрании в обществе)

Выдвигать кандидатов в совет директоров (наблюдательный совет), ревизионную комиссию (ревизора) общества, а также вносить вопросы в повестку дня годового общего собрания акционеров вправе акционеры, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций общества.  Такое предложение должно поступить в общество и рассмотрено им, в соответствии с правилами, установленными ст. 53 Закона Об АО.

6.

Подготовить проект бюллетеня для голосования

Голосование по вопросам повестки дня общего собрания акционеров публичного общества или непубличного общества с числом акционеров - владельцев голосующих акций 50 и более, а также голосование по вопросам повестки дня общего собрания акционеров, проводимого в форме заочного голосования, должно осуществляться бюллетенями для голосования.

Срок: до проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета) общества.

7.

 Принять решение о проведении заседания совета директоров (наблюдательного совета) общества

Решение о созыве заседания совета директоров (наблюдательного совета) принимает его председатель.  В случае отсутствия председателя совета директоров (наблюдательного совета) общества его функции осуществляет один из членов совета директоров (наблюдательного совета) общества по решению совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Результат: решение председателя совета директоров.

8.

 Провести заседание совета директоров (наблюдательного совета) общества в форме совместного присутствия

Закон Об АО не регламентирует порядок созыва и проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета) общества, а устанавливает, что порядок созыва и проведения заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества определяется уставом или внутренним документом.

Вместе с тем представляется необходимым:

- Уведомить всех членов совета директоров (наблюдательного совета) о проводимом заседании;

- Зарегистрировать прибывших членов совета директоров (наблюдательного совета) общества в листе регистрации;

- Организовать ведения протокола заседания членов совета директоров (наблюдательного совета) общества;

- Провести голосование, по вопросам, поставленным на голосование;

- Занести результаты голосования в протокол заседания совета директоров (наблюдательного совета);

- Подписать протокол заседания совета директоров (наблюдательного совета) общества председательствующим на заседании.

Результат: протокол заседания совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Срок: не позднее чем за 30 дней до даты проведения годового общего собрания акционеров.

9.

 Получить от регистратора общества список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров общества   

10.

 Подготовить и направить каждому акционеру общества уведомление о созыве общего собрания акционеров  и бюллетень для голосования 

Кроме того, необходимо открыть доступ к информации (материалам) относящимся к общему собранию акционеров всем лицам, имеющим право на участие в нем.

Срок: не позднее чем за 20 дней до даты проведения общего собрания акционеров.

11.

 Уведомить регистратора, осуществляющего функции счетной комиссии общества о дате, месте и времени проведения общего собрания акционеров

12.

 Провести годовое общее собрание акционеров общества в форме совместного присутствия

Порядок принятия решений на общем собрании акционеров определяется уставом или внутренними документами общества.

При проведении общего собрания акционеров общества необходимо:

- Организовать ведения протокола общего собрания акционеров общества;

- Зарегистрировать прибывших акционеров общества в листе регистрации;  

- Открыть общее собрание акционеров общества;  

- Провести голосование, по вопросам, поставленным на голосование с учетом голосов, представленными бюллетенями для голосования, направленными акционерами и полученными от них в установленные сроки.   

Срок: в сроки, устанавливаемые уставом общества, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания отчетного года.

13.

 Приобщить протокол об итогах голосования и документы, принятые (утвержденные) общим собранием, к протоколу общего собрания акционеров общества 

14.

 Опечатать все полученные бюллетени для голосования и сдать их в архив общества

15.

 Подготовить и направить отчет об итогах голосования всем лицам, включенным в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров

Информация об итогах голосования в форме отчета направляется в порядке, предусмотренном для сообщения о проведении общего собрания акционеров (шаг 10).

Срок: не позднее четырех рабочих дней после даты закрытия общего собрания акционеров.

16.

Опубликовать текст годового отчета на странице в сети Интернет

При опубликовании информации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", общество должно использовать страницу в сети Интернет, предоставляемую одним из распространителей информации на рынке ценных бумаг. Распространитель информации на рынке ценных бумаг, обеспечивает свободный и необременительный доступ к информации общества, опубликованной на предоставленной им странице в сети Интернет.  

Перечень информационных агентств, аккредитованных на проведение действий по раскрытию информации о ценных бумагах и об иных финансовых инструментах, можно найти на сайте Банка России.

Годовой отчет должен содержать сведения, установленные в п. 70.3 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утв. Банком России 30.12.2014 N 454-П.

Срок: не позднее 2 дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством РФ для составления протокола), на котором принято решение об утверждении годового отчета акционерного общества.

17.

Представить в налоговый орган по месту нахождения общества годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность

Срок: не позднее трех месяцев после окончания отчетного года.

18.

 Представить в Федеральную службу государственной статистики по месту регистрации общества годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность вместе с аудиторским заключением  

Срок: не позднее трех месяцев после окончания отчетного года.

Конец процедуры

 

Нормативная документация