.svg)
Книга продаж
Книга продаж используется юридическими лицами и индивидуальными для регистрации счетов-фактуры и прочих документов, требуемых при реализации товаров либо выполнении работ, оказании услуг в случаях, когда продавец обязан оплачивать в госбюджет налоги на добавленную стоимость (НДС). Проще говоря книга продаж используется продавцом для подсчета суммарного НДС и обязательно включается в декларацию, то есть если вы в своей деятельности применяете данный вид налога, то ведение книги продаж для вас будет являться обязательным требованием. Если вы выступаете в качестве налогового агента по НДС, то книга продаж вам также понадобится.
Заполнение книги продаж не потребуется в случае, если:
- продавец освобожден от обязанностей уплаты налога на добавленную стоимость;
- реализация товаров и услуг осуществляется только за пределами РФ;
- налогоплательщик осуществляет только операции, не облагаемые НДС;
- продавец работает на специальном налоговом режиме.
Форма
Книга продаж имеет утвержденную форму, ее можно заполнять от руки либо в электронном формате. Форма и правила ведения книги продаж утверждены Постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137.
Хранение, передача в ФНС
Если вы заполняете книгу продаж в бумажном варианте, то ежеквартально (до 25 числа марта, июня, сентября и декабря) эту книгу потребуется подписать, прошить, пронумеровать и приложить к налоговой декларации. Если у продавца имеется ЭЦП, то электронный вариант книги продаж распечатывать не нужно, ее можно будет подписать и отправить в налоговый орган в режиме онлайн.
Хранить книги продаж - как бумажные, так и в электронном формате, необходимо в течение 5 лет с момента последней записи в ней.
В нашем сервисе вы можете заполнить и скачать шаблон Книги продаж, соответствующей требованиям законодательства РФ.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 02.04.2021 № 534)
КНИГА ПРОДАЖ
Продавец
Идентификационный номер и код причины постановки
на учет налогоплательщика-продавца
Продажа за период с
по
№
п/п
Код вида опера-ции
Номер и дата
счета-
фактуры
продавца
Код вида товара
Номер
и дата исправ-ления
счета-
фактуры продавца
Номер
и дата коррек-тировоч-ного счета-фактуры продавца
Номер
и дата исправ-ления коррек-тиро-вочного счета-фактуры продавца
Наиме- нование покупа- теля
ИНН/ КПП поку- пателя
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)
Номер и дата доку- мента, подтвер- ждаю- щего оплату
Наиме- нование и код валюты
Стоимость
продаж по
счету-фактуре, разница
стоимости по корректиро-вочному счету- фактуре
(включая НДС)
в валюте
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету- фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке
Сумма НДС
по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре
в рублях и копейках,
по ставке
Стоимость продаж,
освобож-
даемых
от налога,
по счету- фактуре,
разница стоимости по корректиро- вочному
счету- фактуре
в рублях
и копейках
Регистрацион-
ный номер
декларации
на товары или
регистрацион-
ный номер
партии товара,
подлежащего
прослежи-
ваемости
Код
количественной
единицы
измерения
товара,
используемой
в целях
осуществления
прослежи-ваемости
Количество
товара,
подлежащего
прослежи-
ваемости,
в количест-
венной единице
измерения
товара,
используемой
в целях
осуществления
прослежи-
ваемости
Стоимость
товара,
подлежащего прослежи-ваемости,
без НДС,
в рублях
наиме- нование посред- ника
ИНН/ КПП посред- ника
в валюте счета- фак- туры
в рублях
и ко- пейках
20 про- цен- тов
18 про- цен- тов
10 про- цен- тов
0 про- цен- тов
20 про- цен- тов
18 про- цен- тов
0 про- цен- тов
1
2
3
3а
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13а
13б
14
14а
15
16
17
17а
18
19
20
21
22
23
1
Всего
Руководитель организации
или иное уполномоченное лицо
(подпись)
(ф.и.о.)
Индивидуальный предприниматель
или иное уполномоченное лицо
(подпись)
(ф.и.о.)
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации
индивидуального предпринимателя
| (в ред. Постановления Правительства РФ от 02.04.2021 № 534) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| КНИГА ПРОДАЖ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Продавец | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Идентификационный номер и код причины постановки | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| на учет налогоплательщика-продавца | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Продажа за период с | по | |||||||||||||||||||||||||||||||
| № п/п |
Код вида опера-ции | Номер и дата счета- фактуры продавца |
Код вида товара | Номер и дата исправ-ления счета- фактуры продавца |
Номер и дата коррек-тировоч-ного счета-фактуры продавца |
Номер и дата исправ-ления коррек-тиро-вочного счета-фактуры продавца |
Наиме- нование покупа- теля |
ИНН/ КПП поку- пателя |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | Номер и дата доку- мента, подтвер- ждаю- щего оплату |
Наиме- нование и код валюты | Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректиро-вочному счету- фактуре (включая НДС) в валюте |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету- фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке |
Стоимость продаж, освобож- даемых от налога, по счету- фактуре, разница стоимости по корректиро- вочному счету- фактуре в рублях и копейках |
Регистрацион- ный номер декларации на товары или регистрацион- ный номер партии товара, подлежащего прослежи- ваемости |
Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослежи-ваемости |
Количество товара, подлежащего прослежи- ваемости, в количест- венной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослежи- ваемости |
Стоимость товара, подлежащего прослежи-ваемости, без НДС, в рублях |
|||||||||||||
| наиме- нование посред- ника | ИНН/ КПП посред- ника |
в валюте счета- фак- туры | в рублях и ко- пейках |
20 про- цен- тов | 18 про- цен- тов | 10 про- цен- тов | 0 про- цен- тов | 20 про- цен- тов | 18 про- цен- тов | 0 про- цен- тов | ||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 3а | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13а | 13б | 14 | 14а | 15 | 16 | 17 | 17а | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | ||||||
| 1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Всего | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Руководитель организации | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| или иное уполномоченное лицо | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (ф.и.о.) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Индивидуальный предприниматель | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| или иное уполномоченное лицо | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (ф.и.о.) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Реквизиты свидетельства о государственной регистрации | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| индивидуального предпринимателя | ||||||||||||||||||||||||||||||||