Налоговая декларация по УСН 2018

смотреть видео
Заполнение налоговой декларации по УСН (для ООО и ИП) в 2018 году. В разделе можно сделать по образцу налоговую декларацию при упрощённой системе налогообложения и скачать бланк налоговой декларации для подачи в ФНС.
Дата актуализации: 2018-03-20
Полезная информация
Описания
>>
Налоговая декларация при УСН

ООО и ИП на УСН должны подавать декларацию в налоговую по итогам деятельности за прошедший год.

Сроки и порядок подачи налоговой декларации по УСН

Для организаций, срок подачи отчета - до 31 марта.

Для индивидуальных предпринимателей, срок подачи отчета - до 30 апреля.

В случае, если крайний срок подачи выпадает праздничный(выходной) день, последним сроком подачи является ближайший за ним рабочий. Стоит обратить внимание, что это не относится к региональным нерабочим праздничным дням, установленным законами субъектов РФ.

За непредставление налоговой декларации при УСН предусмотрен штраф. Размер составляет 5% от суммы налога, которая должна быть оплачена по декларации за каждый месяц просрочки (основание ст. 119 НК РФ). Сумма минимального штрафа составляет 1000 рублей, максимальная - 30 % от суммы налога, которая должна быть оплачена.

ИП и организации на УСН, которые фактически не ведут деятельности обязаны подавать нулевую отчетность. Для тех, кто не сдал нулевую отчетность также применяется минимальный штраф.

Отчет направляется в налоговую службу по адресу регистрации ИП или по юридическому адресу ООО.

Налоговая декларация может быть подана:

  • лично (по доверенности). Передается два бланка налоговой декларации по УСН, один из которых, с отметкой о принятии, возвращается.
  • заказным письмом по почте, с описью вложений. Квитанция, с указанием даты отправки и опись вложения является подтверждением о сдаче.
  • в электронном виде, через специализированные сервисы.

Заполнение декларации при упрошенной системе налогообложения

Форма декларации КНД 1152017 утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Бланк состоит из титульного листа, содержащего персональные данные налогоплательщика, разделов отражающих расчеты и суммы налога, сведения о целевом использовании средств.

Требования к заполнению налоговой декларации при упрошенной системе налогообложения:

  • Заполняется заглавными печатными символами.
  • Использование корректоров недопустимо.
  • Суммы везде указываются с арифметическим округлением: значение менее 50 копеек отбрасывается, от 50 копеек округляется до рубля.
  • Если нашли ошибку или неточность в сданной отчетности, необходимо подать уточненную декларацию.

Налоговая декларация при УСН

ИНН
КПП Стр. 0 0 1
Форма по КНД 1152017 
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому
в связи с применением упрощенной системы налогообложения
Номер корректировки Налоговый период (код) Отчетный год
Представляется в налоговый орган (код) по месту нахождения (учета)  (код)

(налогоплательщик)
Код вида экономической деятельности по ОКВЭД . .
Форма реорганизации,
ликвидация (код)
ИНН/КПП реорганизованной
организации
/
Номер контактного телефона
На страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на    листах
Достоверность и полноту сведений, указанных
в настоящей декларации,подтверждаю: Заполняется работником налогового органа
1 - налогоплательщик
2 - представитель налогоплательщика
Сведения о представлении декларации

Данная декларация представлена (код)

на страницах

с приложением
подтверждающих документов
или их копий на
листах
(фамилия, имя, отчество* полностью)
Дата представления декларации . .
Зарегистрирована
за №
(наименование организации - представителя налогоплательщика)
Подпись Дата . .
Наименование документа,
подтверждающего полномочия представителя
Фамилия, И.О.* Подпись
 * отчество указывается при наличии.

 

ИНН  
КПП   Стр.
Раздел 1.1. Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной
системы налогообложения (объект налогообложения - доходы), подлежащая уплате (уменьшению),
по данным налогоплательщика
Показатели Код
строки
Значения показателей (в рублях)
1 2 3
Код по ОКТМО 010
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее
двадцать пятого апреля отчетного года
020
(стр. 130 - стр. 140) разд. 2.1.1 - стр.160 разд. 2.1.2
если (стр. 130 - стр. 140) разд. 2.1.1 - стр. 160 разд. 2.1.1 >= 0
Код по ОКТМО 030
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее
двадцать пятого июля отчетного года
040
(стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1.1 - стр. 161 разд. 2.1.2 - стр. 020, если
(стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1.1 - стр. 161 разд. 2.1.2 - стр. 020 >=0
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года
050
стр. 020 - ((стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1.1 - стр. 161 разд. 2.1.2), если
(стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1.1 - стр. 161 разд. 2.1.2 - стр. 020 < 0
Код по ОКТМО 060
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее
двадцать пятого октября отчетного года
070
(стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1.1 - стр. 162 разд. 2.1.2 -
(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050), если (стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1.1 -
стр. 162 разд. 2.1.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) >=0
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года
080
(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) - ((стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1.1 - стр. 162 разд. 2.1.2), если (стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1.1 - стр. 162 разд. 2.1.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) < 0
Код по ОКТМО 090
Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый
период (календарный год) по сроку*
(стр. 133 - стр. 143) разд. 2.1.1 - стр. 163 разд. 2.1.2 -
(стр. 020 + стр. 040- стр. 050 + стр. 070- стр. 080), если
(стр. 133- стр. 143) разд. 2.1.1 - стр. 163 разд. 2.1.2 -
(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070- стр. 080) >= 0
100
Сумма налога к уменьшению за налоговый период
(календарный год) по сроку*
110
(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080)- ((стр. 133 - стр. 143)
разд. 2.1.1- стр.163 разд. 2.1.2), если (стр. 133- стр. 143) разд. 2.1.1 - стр.163 разд. 2.1.2- (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр.070 - стр. 080) < 0
 * для  организаций  -  не  позднее  31  марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
   для  индивидуальных  предпринимателей - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
(подпись) (дата)

 

ИНН  
КПП   Стр.
Раздел 1.2. Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной
системы налогообложения (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов), и
минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика
Показатели Код
строки
Значения показателей (в рублях)
1 2 3
Код по ОКТМО 010
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее
двадцать пятого апреля отчетного года
020
стр. 270 разд. 2.2
Код по ОКТМО 030
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не
позднее двадцать пятого июля отчетного года
040
стр. 271 разд. 2.2 - стр. 020,
если стр. 271 разд. 2.2 - стр. 020 >= 0
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года
050
стр. 020 - стр. 271 разд. 2.2,
если стр. 271 разд. 2.2 - стр. 020 < 0
Код по ОКТМО 060
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее
двадцать пятого октября отчетного года
070
стр. 272 разд. 2.2 - (стр.020 + стр. 040 - стр. 050),
если стр. 272 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр.040 - стр. 050) >= 0
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее
двадцать пятого октября отчетного года
080
(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) - стр.272 разд. 2.2,
если стр. 272 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) < 0 
Код по ОКТМО 090
Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый
период (календарный год) по сроку*
100
стр.273 разд. 2.2 - (стр.020 + стр.040 - стр.050 + стр.070 - стр.080),
если стр.273 разд. 2.2 - (стр.020 + стр.040 - стр.050 + стр.070 - стр. 080) >= 0 и стр.273 разд. 2.2 >= стр.280 разд. 2.2
Сумма налога к уменьшению за налоговый
период (календарный год) по сроку*
110
(стр. 020 + стр.040 - стр.050 + стр.070 - стр.080) - стр.273 разд. 2.2., если стр.273 разд. 2.2 - (стр.020 + стр.040 - стр.050 + стр.070 - стр.080) < 0 и стр.273 разд. 2.2 >= стр.280 разд. 2.2. или (стр.020 + стр.040 - стр.050 + стр.070 - стр.080) - стр.280 разд. 2.2. если стр.273 разд. 2.2 < стр.280 разд. 2.2 и (стр.020 + стр.040 - стр.050 + стр.070 - стр.080) > стр.280 разд. 2.2
Сумма минимального налога, подлежащая уплате за
налоговый период (календарный год) по сроку*
120
стр.280 разд. 2.2 - (стр.020 + стр.040 - стр.050 + стр.070 - стр.080),
если стр.280 разд. 2.2 > стр.273 разд. 2.2 и стр.280 разд. 2.2. > (стр. 020+
стр.040 - стр.050 + стр.070 - стр.080)