Общее собрание акционеров

смотреть видео
Общее собрание акционеров проводится в порядке, установленном законодательством РФ. В данном разделе можно узнать порядок проведения собрания акционеров (годового и внеочередного) и составить соответствующий пакет документов.
Дата актуализации: 2018-01-22
Полезная информация
Описания
>>
Проведение общего собрания акционеров

Согласно статье 47 ФЗ «Об АО», общее собрание является высшим органом управления общества. Оно может быть годовым (очередным) или внеочередным, созываемым по требованию уполномоченных лиц или советом директоров по собственной инициативе. Соответственно, порядок созыва и проведения общего собрания акционеров (ОСА) в этих случаях различается.

Этапы подготовки и проведения ежегодного общего собрания акционеров

Как правило, подготовка и проведение годового общего собрания акционеров включает в себя:

  • инвентаризацию активов и обязательств АО (ОАО, ЗАО);
  • составление годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности, отчетов о прибылях и об убытках, содержащих исчерпывающие сведения о финансово-хозяйственной деятельности общества;
  • ревизию финансово-хозяйственной деятельности АО (ОАО, ЗАО) за истекший финансовый год и проверку бухгалтерской отчетности общества (п.3 ст. 85, п.3 ст. 88 Закона);
  • предварительное утверждение годовой отчетности общества;
  • определение кандидатов на должность членов совета директоров, ревизионной комиссии (ревизора), аудитора (при их наличии в АО);
  • проведение годового собрания акционеров.

Этапы подготовки и проведения внеочередного общего собрания акционеров

Данное мероприятие проводится по решению совета директоров, а в случае его отсутствия иным уполномоченным уставом лицом (органом). Требовать проведения внеочередного общего собрания акционеров вправе ревизор общества, аудитор или акционеры, обладающие не менее 10% голосующих акций (ч.1 ст. 55 Закона).

Ключевые этапы подготовки и проведения встречи:

  • получение и рассмотрение требований о проведении внеочередного ОСА;
  • получение от регистратора общества списка лиц, имеющих право на участие во внеочередном общем собрании, подготовка соответствующего количества бюллетеней для голосования (при необходимости);
  • проведение мероприятия.

На этой странице вы можете скачать все документы, которые могут понадобиться для проведения общего собрания акционеров: протокол, бюллетени, уведомления, лист регистрации, отчет об итогах голосования.  

Проведение общего собрания акционеров

Порядок проведения годового общего собрания акционеров

Для того чтобы получить подробную инструкцию по принятию необходимых решений в акционерном обществе, выберите подходящие вам пункты опросного листа. Исходя из выбранных параметров, сервис автоматически сформирует для вас оптимальный порядок действий, а также полный пакет документов, который вам потребуется.

Основные настройки процедуры:

- Правовой статус акционерного общества.

- Количество акционеров - владельцев голосующих акций общества.

- Вид общего собрания акционеров.

Основные документы процедуры:

- Протокол об итогах голосования.

- Протокол общего собрания акционеров.

1.

Провести инвентаризацию активов и обязательств общества

Срок: перед составлением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

2.

 Подготовить годовой отчет, годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность общества

Годовой отчет и годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного общества подписывается лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) единоличного исполнительного органа акционерного общества и (или) иными уполномоченными должностными лицами акционерного общества.   

3.

 Провести независимую аудиторскую проверку годовой финансовой отчетности общества

Акционерное общество для проверки и подтверждения правильности годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности должно ежегодно привлекать аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом или его акционерами.  

Результат: заключение независимого аудитора по результатам проверки годовой финансовой отчетности общества.

4.

 Внести сведения о результатах аудита в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц  

Сведения, содержащиеся в Едином федеральном реестре юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности, размещаются в сети "Интернет" на портале www.fedresurs.ru, где указывается кто был аудитором, какая отчетность подлежала аудиту, за какой период и т.д.

Срок: не позднее 3 дней с даты составления аудиторского заключения.  

5.

 Определить аудиторскую организацию, а также кандидатов, избираемых на должность членов совета директоров (наблюдательного совета), ревизионной комиссии (ревизора) общества (при их избрании в обществе)

Выдвигать кандидатов в совет директоров (наблюдательный совет), ревизионную комиссию (ревизора) общества, а также вносить вопросы в повестку дня годового общего собрания акционеров вправе акционеры, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций общества.  Такое предложение должно поступить в общество и рассмотрено им, в соответствии с правилами, установленными ст. 53 Закона Об АО.

6.

 Издать приказ о предварительном утверждении годового отчета общества

В случае отсутствия в обществе совета директоров (наблюдательного совета), годовой отчет общества подлежит предварительному утверждению лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества.  

Срок: не позднее чем за 30 дней до даты проведения годового общего собрания акционеров.

7.

Подготовить проект бюллетеня для голосования

Голосование по вопросам повестки дня общего собрания акционеров публичного общества или непубличного общества с числом акционеров - владельцев голосующих акций 50 и более, а также голосование по вопросам повестки дня общего собрания акционеров, проводимого в форме заочного голосования, должно осуществляться бюллетенями для голосования.

Срок: до принятия решения о созыве и проведения общего собрания акционеров.

8.

 Принять решение о проведении годового общего собрания акционеров общества

Результат: протокол коллегиального органа общества.

9.

 Получить от регистратора общества список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров общества   

10.

 Подготовить и направить каждому акционеру общества уведомление о созыве общего собрания акционеров  и бюллетень для голосования 

Кроме того, необходимо открыть доступ к информации (материалам) относящимся к общему собранию акционеров всем лицам, имеющим право на участие в нем.

Срок: не позднее чем за 21 дней до даты проведения общего собрания акционеров.

11.

Пригласить нотариуса для подтверждения, принятого на общем собрании акционеров общества решения и состава акционеров общества, присутствовавших при его принятии

Для совершения нотариального действия, нотариусу предоставляется:

- Заявление (примерная форма установлена в Приложении № 1 Письма ФНП от 01.09.2014 N 2405/03-16-3 "О направлении пособия по удостоверению нотариусом принятия общим собранием участников общества решения и состава участников общества, присутствовавших при его принятии");

- Выписка из ЕГРЮЛ (выписка может быть запрошена нотариусом самостоятельно с использованием программы ЕНОТ или через портал налоговой службы - nalog.ru);

- Документы, подтверждающие полномочия обратившегося лица (решение или протокол о назначении или избрании исполнительного органа, совета директоров (наблюдательного совета), судебное решение и т.д.);

- Устав общества;

- Иные внутренние документы, регламентирующие порядок созыва и проведения собрания, если они предусмотрены уставом и утверждены;

- Список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;

- Экземпляр сообщения о созыве собрания, которые были разосланы акционерам с указанием повестки дня собрания. Информация о повестке дня может быть также дополнительно включена в текст заявления.  

Собрание может быть проведено в помещении нотариальной конторы, если в извещении акционерам в качестве места проведения собрания указано место нахождения нотариальной конторы и если это не запрещено уставом общества. Также собрание может быть проведено в помещении нотариальной конторы, несмотря на указание в извещении иного места его проведения, при условии присутствия на собрании всех акционеров общества.

12.

 Провести годовое общее собрание акционеров общества в форме совместного присутствия

Порядок принятия решений на общем собрании акционеров определяется уставом или внутренними документами общества.

При проведении общего собрания акционеров общества необходимо:

- Организовать ведения протокола общего собрания акционеров общества;

- Зарегистрировать прибывших акционеров общества в листе регистрации;  

- Открыть общее собрание акционеров общества;  

- Провести голосование, по вопросам, поставленным на голосование с учетом голосов, представленными бюллетенями для голосования, направленными акционерами и полученными от них в установленные сроки.   

Срок: в сроки, устанавливаемые уставом общества, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания отчетного года.

13.

 Получить у нотариуса подтверждение о принятом решении и составе акционеров присутствовавших при его принятии

В соответствии с под. 2 п. 3 ст. 67.1 ГК РФ, в непубличном акционерном обществе, принятое решение и состав акционеров, присутствовавших при его принятии, подтверждаются путем нотариального удостоверения или удостоверения лицом, осуществляющим ведение реестра акционеров такого общества и выполняющим функции счетной комиссии.

14.

 Приобщить протокол об итогах голосования и документы, принятые (утвержденные) общим собранием, к протоколу общего собрания акционеров общества 

15.

 Опечатать все полученные бюллетени для голосования и сдать их в архив общества

16.

 Подготовить и направить отчет об итогах голосования всем лицам, включенным в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров

Информация об итогах голосования в форме отчета направляется в порядке, предусмотренном для сообщения о проведении общего собрания акционеров (шаг 10).

Срок: не позднее четырех рабочих дней после даты закрытия общего собрания акционеров.

17.

Представить в налоговый орган по месту нахождения общества годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность вместе с аудиторским заключением 

Срок: не позднее трех месяцев после окончания отчетного года.

18.

 Представить в Федеральную службу государственной статистики по месту регистрации общества годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность вместе с аудиторским заключением  

Срок: не позднее трех месяцев после окончания отчетного года.

Конец процедуры

 

Нормативная документация